Apa itu Neraca Bisnis?

Daftar Isi

Neraca bisnis adalah dokumen keuangan yang melaporkan kinerja perusahaan pada saat tertentu. Biasanya dihasilkan untuk laporan tahunan tetapi Anda dapat mengambil snapshot bisnis ini untuk periode apa pun.

Disebut neraca karena menyeimbangkan aset perusahaan terhadap kewajiban dan ekuitas pemilik, atau modal. Aset mewakili sesuatu yang berharga bagi perusahaan dan harus dinyatakan dalam istilah moneter. Kewajiban merupakan kewajiban keuangan perusahaan.

Saat Anda mengurangi kewajiban dari aset, sisanya adalah nilai perusahaan bagi pemiliknya, atau modal yang dimiliki pemilik saat ini di perusahaan.

Aset mungkin likuid seperti uang tunai dan surat berharga yang dapat dinegosiasikan. Mereka mungkin datang seperti piutang. Atau mungkin berupa aset tidak likuid seperti real estat, kendaraan, dan peralatan produksi.

Dalam mengukur nilai pabrik dan peralatan untuk tujuan akuntansi, Anda akan mengambil nilai sebenarnya dan menguranginya dengan jumlah yang sebenarnya telah Anda depresiasi pada laporan pajak tahunan Anda.

Ini seharusnya mendekati penyusutan dunia nyata tetapi seringkali tidak karena prinsip / konsep akuntansi yang digunakan untuk sampai pada penyusutan tidak mencerminkan apa yang sebenarnya bisa Anda dapatkan saat likuidasi. Aset lain termasuk inventaris produk dan pasokan, biaya dibayar di muka, dan aset lainnya termasuk niat baik yang dinilai menjadi aset kekayaan intelektual seperti merek dagang atau paten.

Kewajiban termasuk hutang dagang, hal-hal seperti pengeluaran yang telah timbul dan masih harus dibayar, pajak penghasilan masih terhutang kepada otoritas federal dan lokal, dan wesel bayar jangka pendek dan panjang sebagai konsekuensi dari penggunaan pembiayaan utang.

Modal, atau ekuitas pemilik termasuk nilai modal yang diinvestasikan dan laba yang ditahan oleh perusahaan. Ketika Anda menjumlahkan ekuitas pemilik dan kewajiban, mereka harus sama dengan aset untuk menyeimbangkan penilaian perusahaan.

Neraca disusun sedemikian rupa sehingga jumlah aset dan kewajiban perusahaan sama dengan jumlah ekuitas perusahaan. Ekuitas, yang dapat mencakup hal-hal seperti saham biasa, laba ditahan, dan akun ekuitas lainnya, adalah kepentingan bisnis yang tersisa dalam asetnya.

Investor, kreditor, dan manajemen dapat mempelajari detail penting tentang situasi keuangan perusahaan dan metode pembiayaan dari neraca. Ini dapat membantu pemangku kepentingan dalam memahami kapasitas organisasi untuk memenuhi komitmen keuangannya dan menginformasikan pilihan mereka mengenai perusahaan.

Neraca dapat dihasilkan kapan saja tetapi umumnya diterbitkan segera setelah penutupan periode laba. Jika sebuah perusahaan terlambat merilis neracanya, hal itu dapat menimbulkan kekhawatiran oleh para pemegang sahamnya.

Perusahaan mungkin berusaha menahan berita buruk agar tidak berdampak pada harga saham pada waktu tertentu. Mungkin bertentangan dengan akuntan publik bersertifikatnya dan mencoba menyelesaikan konflik itu sebelum mengeluarkan pernyataan.

Memeriksa neraca dengan hati-hati dapat memberi tahu banyak tentang perusahaan. Jika perusahaan duduk dengan banyak uang, itu mungkin menjadi target akuisisi. Seringkali untuk menggagalkan hal ini, perusahaan akan mendivestasi uang tunai dalam bentuk dividen kepada pemegang saham atau mencari akuisisi perusahaan lain sebagai sarana untuk mengembangkan atau mendiversifikasi bisnis.

Anda juga dapat melihat di bawah pernyataan untuk mengetahui kualitas piutang, untuk melihat apakah ada kemungkinan adanya piutang tak tertagih. Dan jika Anda mengambil ekuitas pemilik dan membaginya dengan jumlah saham yang beredar, Anda akan mendapatkan nilai ekuitas dari sebuah saham.

Anda dapat membandingkan ini dengan harga jual sebenarnya dari sebuah saham untuk menentukan apakah pasar menilai perusahaan di atas atau di bawah.

Cara Membaca dan Menafsirkan Neraca Bisnis

Aset dan liabilitas membentuk dua komponen utama neraca untuk bisnis. Status keuangan perusahaan dapat lebih dipahami dengan memahami cara membaca dan menganalisis neraca, yang juga dapat membantu pemangku kepentingan dalam membuat keputusan yang bijak.

Neraca, yang biasanya dibuat pada akhir setiap periode akuntansi, adalah potret situasi keuangan perusahaan pada saat itu. Artinya, jumlah di neraca hanya mewakili situasi keuangan perusahaan pada tanggal tersebut.

Barang-barang tersebut terdaftar di area aset di neraca sesuai dengan likuiditasnya, atau seberapa cepat mereka dapat dikonversi menjadi uang tunai. Aset yang kurang likuid, seperti persediaan dan aset tetap, dicantumkan setelah yang paling likuid, seperti kas dan piutang.

Kewajiban perusahaan tercantum di bawah bagian kewajiban, juga dalam urutan jatuh tempo. Liabilitas jangka panjang, seperti utang jangka panjang dan komitmen sewa, dimasukkan setelah liabilitas jangka pendek, yang meliputi utang usaha dan pinjaman jangka pendek.

Komponen ekuitas terdiri dari item seperti saham biasa, laba ditahan, dan akun ekuitas lainnya. Ini mewakili sisa kepentingan perusahaan dalam asetnya.

Hubungan antara aset, kewajiban, dan ekuitas harus diperhitungkan untuk memahami neraca dengan benar. Keseimbangan yang seimbang antara aset dan kewajiban, serta ekuitas yang cukup untuk mendanai operasi bisnis, mencirikan neraca yang sehat. Untuk melihat tren dan perubahan dalam status keuangan perusahaan, juga berguna untuk membandingkan neraca dengan periode waktu sebelumnya.

Menggunakan Neraca Bisnis untuk Menilai Kesehatan Keuangan

Neraca perusahaan adalah alat yang berguna untuk mengevaluasi stabilitas dan kesehatan keuangannya. Pemangku kepentingan termasuk kreditur, investor, dan manajemen dapat memperoleh pemahaman tentang status keuangan perusahaan melalui analisis neraca dan menggunakan informasi tersebut untuk memandu keputusan mereka.

Dengan menggunakan neraca perusahaan, dimungkinkan untuk menentukan sejumlah indikator kesehatan keuangan yang penting:

Likuiditas

Likuiditas perusahaan didefinisikan sebagai kapasitasnya untuk memenuhi tanggung jawab langsungnya, seperti melakukan pembayaran tagihan dan hutang tepat waktu. Rasio lancar perusahaan, yang ditentukan dengan membagi aset lancar (seperti kas dan piutang) dengan kewajiban lancar, dapat digunakan untuk mengevaluasi likuiditas (seperti utang dagang dan utang jangka pendek). Secara umum, rasio lancar 1,0 atau lebih dianggap sehat.

Leverage

Jumlah hutang yang digunakan untuk membiayai perusahaan disebut sebagai leverage. Jika perusahaan dengan leverage yang tinggi tidak mampu membayar hutangnya, maka akan lebih rentan terhadap kesulitan keuangan.

Rasio utang terhadap ekuitas perusahaan, yang ditentukan dengan membagi total kewajiban dengan total ekuitas, dapat digunakan untuk mengevaluasi leverage. Rasio utang terhadap ekuitas yang lebih rendah menunjukkan bahwa posisi keuangan bisnis lebih kuat.

Perputaran aset

Perputaran aset mengukur seberapa efektif bisnis menghasilkan pendapatan dari asetnya.
Bagilah penjualan tahunan perusahaan dengan total asetnya untuk menentukan perputaran aset.
Rasio perputaran aset yang lebih besar berarti bisnis menghasilkan lebih banyak uang untuk setiap dolar yang diinvestasikan dalam aset.

Pengembalian aset (ROA)

Profitabilitas bisnis diukur dengan ROA.
Bagilah laba bersih perusahaan dengan total asetnya untuk mendapatkan ROA.
ROA yang lebih besar menunjukkan bahwa bisnis menghasilkan lebih banyak uang dari asetnya.

Tips Mempertahankan Neraca Bisnis yang Akurat dan Terkini

Sebuah dokumen keuangan penting yang memberikan gambaran tentang situasi keuangan perusahaan pada titik waktu tertentu adalah neraca bisnis. Neraca harus akurat dan terkini untuk memberikan informasi yang dapat dipercaya kepada pemangku kepentingan dan mendukung pengambilan keputusan perusahaan.

Berikut adalah beberapa petunjuk untuk menjaga neraca yang akurat dan terkini:

Memelihara catatan keuangan yang teliti dan akurat

Untuk memastikan bahwa neraca menggambarkan situasi keuangan perusahaan secara akurat, sangat penting untuk menjaga catatan keuangan yang akurat dan menyeluruh. Ini memerlukan pemeliharaan catatan setiap aktivitas keuangan, termasuk penjualan, pengeluaran, dan pembayaran utang.

Perbarui neraca secara teratur

Pada akhir tahun fiskal perusahaan, neraca harus direvisi setidaknya sekali setahun. Untuk memastikan bahwa neraca sudah benar dan terkini, ada baiknya untuk memperbaruinya lebih sering, seperti triwulanan atau bulanan.

Periksa neraca untuk memastikan keakuratannya

Laporan neraca harus sering ditinjau untuk memastikan bahwa datanya benar dan lengkap. Ini memerlukan pemeriksaan neraca untuk memastikan bahwa semua komponen yang relevan ada dan bahwa nilai aset dan kewajiban akurat.

Jika perlu, carilah bantuan ahli

Meminta saran dari seorang spesialis, seperti akuntan atau konselor keuangan, mungkin bermanfaat jika Anda tidak yakin bagaimana mempertahankan neraca yang akurat dan terkini. Mereka dapat menawarkan arahan dan bantuan dalam memastikan pernyataan keseimbangan tepat dan komprehensif.

Dengan memperhatikan petunjuk-petunjuk ini, Anda dapat memastikan bahwa neraca perusahaan Anda akurat dan terkini, memberikan informasi yang berguna kepada pemangku kepentingan dan membantu bisnis dalam membuat keputusan tentang posisi keuangannya.